Wskazany w poniższym artykule schemat wystawiania faktury z odwrotnym obciążeniem obejmuje sprzedaż towarów bądź usług do 31 października 2019 r. Od 1 listopada 2019 r. towary i usługi z załącznika nr 11 i 14 ustawy o VAT zostały połączone w jednym załączniku nr 15 ustawy o VAT, natomiast mechanizm odwrotnego obciążenia został zastąpiony obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności, co wyjaśnia artykuł: Obowiązkowy split payment - od listopada 2019? Jak się przygotować?
Obowiązujący od 1 listopada 2019 r. schemat wystawiania faktur z adnotacją podzielona płatność został opisany w artykule: Faktura z adnotacją mechanizm podzielonej płatności- jak wystawić?
Faktura z odwrotnym obciążeniem w sprzedaży towarów - jak wystawić w systemie?
Fakturę dokumentującą sprzedaż towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia można wystawić w zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ. W pojawiającym się oknie należy uzupełnić wymagane informacje, a w polu STAWKA wybrać opcję VAT ROZLICZA NABYWCA.
Do jakich ewidencji trafia faktura z odwrotnym obciążeniem w sprzedaży towarów?
Faktura z odwrotnym obciążeniem w sprzedaży towarów zostanie ujęta w kolumnie 7 KPiR - Wartość sprzed. towarów i usług lub Ewidencji Przychodów z datą sprzedaży oraz do Rejestru VAT sprzedaży.
Dodatkowo na wygenerowanej i wydrukowanej fakturze pojawi się adnotacja "odwrotne obciążenie".
W sytuacji, gdy klient biura świadczy usługi objęte mechanizmem odwrotnego obciążenia na rzecz kontrahenta z Polski należy złożyć informację podsumowującą VAT-27 (dokonuje tego Opiekun firmy lub Szef biura, przedsiębiorca nie ma dostępu do tej funkcji), o czym więcej w artykule pomocy: Informacja VAT-27 klienta.
