Faktury za dostawy dokumentujące uproszczony import towarów z krajów nie należących do UE rozlicza się w systemie przechodząc do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT, gdzie należy uzupełnić podstawowe dane i wybrać odpowiedni RODZAJ WYDATKU.
Następnie w zakładce IMPORT Z ZAGRANICY I INNE ZAAWANSOWANE zaznaczyć opcję IMPORT TOWARÓW ART. 33A. Kolejnym krokiem jest wybór waluty, w której faktura została wystawiona przez dostawcę.
Wartość w walucie z otrzymanej faktury należy wpisać w polu WARTOŚĆ NETTO oraz wybrać krajową stawkę VAT, przeznaczoną dla danej transakcji.
W ten sposób zaksięgowana faktura trafi zarówno do Rejestru zakupu VAT i Rejestru sprzedaży VAT oraz w kwocie netto do Księgi Przychodów i Rozchodów w kolumnie zgodnej z wybranym rodzajem wydatku.
Kwoty jakie zostaną ujęte w rejestrach VAT to wartości przeliczone na PLN po średnim kursie NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury zakupu.
Jeżeli następuje import towarów z zastosowaniem procedury uproszczonej zgodnej z art. 33a ustawy o VAT, wówczas symbol “IMP” w części ewidencyjnej pliku JPK_V7 przy danej transakcji oznaczany zostanie cyfrą „1” w następującej postaci: 1. Szczegółowe informacje na temat kodowania rodzajów transakcji w JPK_V7 znajduje się w artykule: Oznaczenia szczególnych rodzajów transakcji w JPK V7.
