Import usług spoza UE u podatnika zwolnionego z VAT

Import usług spoza UE u podatnika zwolnionego z VAT

Aby zaksięgować fakturę zakupu dotyczącą importu usług z krajów nienależących do Unii Europejskiej w przypadku podatnika korzystającego ze zwolnienia z VAT należy przejść do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » WYDATEK a następnie uzupełnić dane zgodnie z fakturą od dostawcy.

W zakładce ZAAWANSOWANE należy zaznaczyć opcję IMPORT USŁUG. Dodatkowo istnieje możliwość wybrania waluty w jakiej faktura została wystawiona. Wartość w walucie z otrzymanej faktury należy wpisać w polu Wartość netto oraz wybrać krajową stawkę VAT (zwykle 23%).

Tak ujęta faktura zakupu po automatycznym przeliczeniu przez system na PLN trafi zarówno do Rejestru VAT transakcji zagranicznych oraz w kwocie netto do KPIR.
Dodatkowo transakcja importu usług spoza UE u podatnika zwolnionego z VAT zostanie wykazana w deklaracji rozliczeniowej VAT-9M.

Import usług spoza UE gdy data wystawienia faktury różni się od daty powstania obowiązku podatkowego

W sytuacji gdy data wystawienia faktury zakupu dotyczącej importu usług spoza UE różni się od daty powstania obowiązku podatkowego, księgowania nie dokonujemy w zakładce WYDATKI, a bezpośrednio w ewidencjach.
W związku z tym należy przejść do zakładki:

• dla celów VAT:
• EWIDENCJE » REJESTR VAT (zagr.) » ZAKUPY ZAGRANICZNE » DODAJ WPIS. W polu Wartość netto należy wprowadzić samodzielnie przeliczoną na PLN wartość netto i podatek VAT (wybierając właściwą krajową stawkę podatku VAT). Dodatkowo jako RODZAJ TRANSAKCJI należy zaznaczyć opcję IMPORT USŁUG.

• dla celów PIT (KPiR):
• EWIDENCJE » KPIR » DODAJ WPIS. W kolumnie 13 KPiR - Pozostałe wydatki należy wprowadzić samodzielnie przeliczoną na PLN wartość netto.