Księgowanie składek ZUS właściciela firmy
Przed wygenerowaniem pierwszych deklaracji ZUS DRA w systemie, opiekun ma możliwość wyboru i oznaczenia na koncie klienta czy opłacone za przedsiębiorcę składki społeczne będą rozliczone bezpośrednio w zaliczce na podatek dochodowy (pomniejszenie dochodu) czy będą ujmowane bezpośrednio w KPIR jako koszt podatkowy.
Składki ZUS - ustawienia w systemie
Aby wybrać metodę księgowania składek społecznych ZUS właściciela należy przejść do zakładki USTAWIENIA » PODATKI » FUNKCJE KSIĘGOWE, gdzie w pozycji SKŁADKA SPOŁECZNA WŁAŚCICIELA oznaczamy funkcję:
- KOSZT W KPIR (opłacone składki społeczne będą trafiały bezpośrednio w koszty) lub
- ODLICZENIE W ZALICZCE (opłacone składki będą rozliczone w zaliczce na podatek dochodowy - pomniejszenie dochodu).
Składka zdrowotna w wysokości 7,75% podstawy wymiaru (opłaca się 9% podstawy) zawsze podlega odliczeniu w zaliczce na podatek dochodowy - pomniejsza podatek do zapłaty.
Składki na FP (o ile jest odprowadzana przez przedsiębiorcę) bezwzględnie podlega wykazaniu w kosztach uzyskania przychodów na podstawie DW.
Księgowanie składek ZUS właściciela - odliczenie w zaliczce
Aby składki społeczne przedsiębiorcy wynikające z deklaracji ZUS DRA (wskazówki dotyczące generowania deklaracji w systemie opisuje artykuł: Deklaracje rozliczeniowe ZUS) zostały ujęte w zaliczce, niezbędne jest ich rozliczenie w systemie. W tym celu należy przejść do zakładki: START » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE oznaczyć odpowiednią deklarację i skorzystać z funkcji ROZLICZ. Następnie w oknie, które się pojawi należy uzupełnić datę w której zostały faktycznie opłacone oraz kwotę opłaconych składek.
Dzięki temu system automatycznie:
- składki społeczne i składkę zdrowotną (7,75%) - rozliczy bezpośrednio w zaliczce na podatek dochodowy,
- składki na FP i FGŚS - zaksięguje bezpośrednio w kolumnie 13 (pozostałe wydatki) KPIR w formie dowodu wewnętrznego.
Księgowanie składek ZUS właściciela jako koszt w KPIR
Aby składki społeczne przedsiębiorcy wynikające z deklaracji ZUS DRA (wskazówki dotyczące generowania deklaracji w systemie opisuje artykuł: Deklaracje rozliczeniowe ZUS) zostały ujęte w KPiR, niezbędne jest ich rozliczenie w systemie. W tym celu należy przejść do zakładki: START » » ZUS » DEKLARACJE ROZLICZENIOWE oznaczyć odpowiednią deklarację i skorzystać z funkcji ROZLICZ. Następnie w oknie, które się pojawi należy uzupełnić datę w której zostały faktycznie opłacone oraz kwotę opłaconych składek.
Po rozliczeniu system automatycznie ujmie:
- składkę zdrowotną (7,75%) - bezpośrednio w zaliczce na podatek dochodowy,
- składki społeczne i na FP i FGŚS - bezpośrednio w kolumnie 13 (pozostałe wydatki) KPIR w formie dowodu wewnętrznego.
