Question 1

Absencje spowodowane chorobą pracownika albo chorobą członka jego rodziny wpływają na wyliczania wynagrodzenia zasadniczego oraz powodują konieczność wyliczenia wynagrodzenia lub zasiłku chorobowego. Jak choroba pracownika powinna zostać wprowadzona do systemu? Czy wprowadzając ją do systemu można sprawdzić jak wygląda obliczanie podstawy zasiłkowej?

Accepted Answer

Choroba pracownika

Informacje na temat choroby wprowadza się na podstawie zwolnienia lekarskie (ZUS ZLA). Nieobecności w systemie można wprowadzać z:

KADRY » GRAFIK » kliknięcie na prawy przycisk myszy » Dodaj nieobecność.
KADRY » PRACOWNICY » Szczegóły pracownika » CZAS PRACY » GRAFIK kliknięcie na prawy przycisk myszy » Dodaj nieobecność..
KADRY » PRACOWNICY » Szczegóły pracownika » CZAS PRACY» ECP » Akcje » Nieobecność,
KADRY » PRACOWNICY » Szczegóły pracownika » CZAS PRACY» NIEOBECNOŚCI » Dodaj.

Wprowadzając chorobę pracownika, w oknie dodawania nieobecności należy:

uzupełnić okres choroby,
w polu rodzaj wybrać: choroba,
w polu Rodzaj świadczenia i przerwy należy wybrać kod, który informuje, jaki rodzaj świadczenia przysługuje pracownikowi w czasie choroby

[alert-info] Wynagrodzenie chorobowe wypłaca przez okres choroby trwającej łącznie 33 dni w ciągu roku kalendarzowego lub 14 dni w ciągu roku kalendarzowego (pracownika, który ukończył 50 rok życia). Pracodawca który nie jest płatnikiem zasiłków po przekroczeniu limitu jest zobowiązany do przekazania Z-3 do ZUS [/alert-info]

choroba pracownika - choroba kod

w pole Kod choroby należy uzupełnić jeśli informacja została podany na zwolnieniu lekarskim).

[alert-info]W przypadku kodu C (niezdolność do pracy spowodowaną nadużyciem alkoholu)pracownikowi nie przysługuje prawo do wynagrodzenia ani zasiłku przez pierwsze 5 dni od daty rozpoczęcia zwolnienia. Za ten okres pracownikowi wprowadza się nieobecność usprawiedliwioną bezpłatną.[alert-info]

choroba pracownika Kod choroby

w polu Podstawa wynagrodzenie chorobowego w przypadku prowadzenia rozliczeń kadrowych w systemie system podpowiada kwotę podstawy chorobowego, która została już pomniejszona o składki na ubezpieczenie społeczne finansowane przez pracownika. Podstawę tę można dowolnie edytować.
w pozycji procent podstawy należy wybrać procent jaki pracownik otrzyma w przypadku zwolnienia lekarskiego.

choroba pracownika - podstawa

Choroba pracownika a wyliczenie podstawy wynagrodzenia lub zasiłku chorobowego

U osoby która prowadzi rozliczenia kadrowe w systemie podstawa zasiłkowa jest automatycznie wyliczana. Sprawdzenie szczegółów wyliczenia jest możliwe po kliknięciu na ikonę kalkulatora która jest widoczna w polu podstawa wynagrodzenia chorobowego.

choroba pracownika - wyliczenie podstawy

Dzięki temu otworzy się okno szczegółów wyliczenia, gdzie są takie dane jak:

data początkowa ciągu umów o pracę
numer aktualnie obowiązującej umowy
wyliczenia podstawy przy uwzględnieniu średniej z ostatnich miesięcy, gdzie wyszczególnione są:

podstawy z miesięcy jakie wzięto przy wyliczaniu podstawy,
suma podstaw,
wyliczona podstawa zasiłku (suma podstaw / liczba miesięcy)

Pracownik korzystający z opieki

Gdy pracownik opiekuje się chorym dzieckiem lub innym chorym członkiem rodziny w niektórych przypadkach może skorzystać z zasiłku opiekuńczego. Podczas wprowadzania tego typu nieobecności w polu Rodzaj należy wybrać OPIEKA.

choroba pracownika - opieka

Gdy rozliczenia kadrowe są prowadzone w systemie podstawa zasiłku zostanie automatycznie wyliczona, a szczegóły jej wyliczenia będą widoczne po kliknięciu w ikonę kalkulatora.#banner-43785#

Question 2

Podatnicy, wykorzystujący w działalności pojazd, co do zasady są zobowiązani do posiadania polisy ubezpieczeniowej. Poniższy artykuł przedstawia w jaki sposób zaksięgować obowiązkowe(OC) oraz dodatkowe (AC,GAP) ubezpieczenie pojazdu

Accepted Answer

Pierwszym krokiem jaki należy wykonać jest wprowadzenie do systemu pojazdu, którego dany wydatek dotyczy, szczegółowe postępowanie wprowadzania pojazdu do systemu zostało opisane w artykule: Dodawanie pojazdu do systemu[alert-info]Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu (OC, AC) w KPiR uzależnione jest od metody rozliczania kosztów. W systemie domyślnie ustawiona jest metoda kasowa. W celu zmiany na metodę memoriałową należy przejść do zakładki: USTAWIENIA » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » METODA ROZLICZANIA KOSZTÓW. Należy zaznaczyć odpowiednią metodę i wybrać ZAPISZ.[/alert-info]

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej - OC pojazdu

Wydatki związane z polisą ubezpieczenia samochodu osobowego (OC) wykorzystywanego w działalności są ujmowane w zależności od tego na jakich zasadach pojazd jest wykorzystywany w firmie, w przypadku:

firmowych (stanowiących środek trwały w firmie lub wykorzystywanych na podstawie umowy leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy) - rozliczana jest w pełnej wysokości (nie jest limitowana do 75%).
prywatnych (stanowiących majątek prywatny, lecz używanych także w działalności) - rozliczana jest do wysokości limitu 20%.

Tym samym polisę należy księgować w zależności od formy wykorzystywania pojazdu w działalności.[alert-info]Podczas księgowania polisy, należy w polu RAZEM, wprowadzić całą wartość składki, niezależnie od tego czy płatność następuje w ratach. Wówczas po wyborze pojazdu, system automatycznie ujmie wydatek w KPIR zgodnie z obowiązującym limitem.[/alert-info]

Pojazd prywatny (wykorzystywany w działalności)

Polisę ubezpieczeniową należy zaksięgować poprzez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT)/ WYDATEK (w przypadku podatników zwolnionych z VAT) » INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z BIEŻĄCYM UŻYTKOWANIEM POJAZDU. Jako numer dokumentu należy wprowadzić "polisa nr ...", natomiast w danych kontrahenta ręcznie należy wpisać dane ubezpieczyciela. Następnie należy wybrać pojazd, którego dotyczy dany wydatek i zapisać.

Pojazd będący środkiem trwałym, używany na podstawie umowy leasingu lub najmu

Polisę ubezpieczeniową należy zaksięgować poprzez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT)/ WYDATEK (w przypadku podatników zwolnionych z VAT) » INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ. Jako numer dokumentu należy wprowadzić "polisa nr ...", natomiast w danych kontrahenta ręcznie należy wpisać dane ubezpieczyciela. Następnie należy wybrać pojazd, którego dotyczy dany wydatek i zapisać.

księgowanie polisy ubezpieczeniowej

Księgowanie w systemie polisy ubezpieczeniowej AC, GAP

Ubezpieczenie AC oraz GAP, są ubezpieczeniami nie obowiązkowymi, mogą one stanowić koszt w pełnej wartości, jeżeli wartość pojazdu nie przekracza kwoty 150 tys zł. Jeżeli wartość pojazdu przekracza ten limit, wówczas do kosztów można zaliczyć wyłącznie wartość proporcjonalną.

Księgując polisę ubezpieczeniową w polu RAZEM, należy wprowadzić pełną wysokość polisy jeżeli wartość pojazdu nie przekracza kwoty 150 tys zł. lub wartość proporcjonalną jeśli wartość pojazdu przekracza 150 tys zł.

Pojazd prywatny (wykorzystywany w działalności)

Polisę ubezpieczeniową należy zaksięgować poprzez zakładkę WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT)FAKTURA (BEZ VAT)/ WYDATEK (w przypadku podatników zwolnionych z VAT) » INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z BIEŻĄCYM UŻYTKOWANIEM POJAZDU. Jako numer dokumentu należy wprowadzić "polisa nr ...", natomiast w danych kontrahenta ręcznie należy wpisać dane ubezpieczyciela, wypełnić pozostałe dane zgodnie z dokumentem polisy, a następnie należy wybrać pojazd, którego dotyczy dany wydatek i zapisać.

Pojazd będący środkiem trwałym, używany na podstawie umowy leasingu lub najmu

Polisę należy zaksięgować korzystając ze ścieżki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA (BEZ VAT)/FAKTURA (BEZ VAT)/ WYDATEK (w przypadku podatników zwolnionych z VAT). Jako numer dokumentu, należy wprowadzić "Polisa nr ...", natomiast jako kontrahenta wpisać dane towarzystwa ubezpieczeniowego. W polu RODZAJ WYDATKU, należy wybrać INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ oraz wypełnić pozostałe dane zgodnie z dokumentem polisy.

Question 3

Klient dokonał zakupu przedmiotu na raty. W jaki sposób wprowadzić zakup na raty w systemie mojebiuro24.pl?

Accepted Answer

Zakup na raty - ujęcie systemowe

Fakturę dokumentującą zakup na raty, która opiewa na całą wartość zamówienia należy zaksięgować w zakładce WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT lub FAKTURA (BEZ VAT) a następnie wybrać odpowiedni rodzaj wydatku i uzupełnić wymagane pola zgodnie z fakturą.

Zakup na raty - termin płatności

[alert-info]Ważne!
Przed wybieraniem rodzaju wydatku warto przeczytać artykuł, w którym zostały omówione różnice pomiędzy zwykłym zakupem, a zakupem wyposażenia czy środka trwałego: Środek trwały czy wyposażenie? A może zwykły wydatek? [/alert-info]Następnie jako termin płatności należy podać datę płatności ostatniej raty (zgodnie z harmonogramem spłaty rat) i rozliczać fakturę na bieżąco zgodnie z dokonanymi płatnościami. W celu dodania płatności należy odszukać fakturę w zakładce WYDATKI » KSIĘGOWANIE, zaznaczyć ją i z górnego menu wybrać funkcję ROZLICZ.

Zakup na raty - rozlicz

Jak zaksięgować odsetki od rat?

W sytuacji gdy do rat doliczone są odsetki, należy zaksięgować je na podstawie dowodu wewnętrznego. Aby wygenerować DW należy przejść do zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » DOWÓD WEWNĘTRZNY.

Zakup na raty - dodaj DW

Jako schemat księgowy należy wybrać opcję KOSZTY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI.

Zakup na raty - wybór kosztu

Wydatek zaksięgowany w ten sposób zostanie ujęty w kolumnie 13 KPiR - Pozostałe wydatki.[alert-info]Ważne!
Niezbędnym warunkiem jest faktyczna zapłata odsetek, udokumentowana potwierdzeniem zapłaty.[/alert-info]W celu wydrukowania DW należy przejść do zakładki EWIDENCJE » KPIR, gdzie należy kliknąć w numer wybranego dowodu wewnętrznego, a następnie wybrać z górnego paska menu funkcję GENERUJ » DRUKUJ.

Zakup na raty - generowanie druku wydatków zakupionych na raty

Wydruk DW możliwy jest również z zakładki WYDATKI » KSIĘGOWANIE, gdzie po zaznaczeniu DW na liście należy z górnego menu wybierać opcję DRUKUJ.

Zakup na raty - drukuj DW

#banner-6436#

Question 4

Wprowadzając do systemu płatność, omyłkowo została ona ujęta dwa razy. W wyniku tego, w pozycji “Pozostało” kwota ujęła się ze znakiem minus. Jak w systemie usunąć podwójne dodanie płatności?

Accepted Answer

W takiej sytuacji, należy najpierw odszukać podwójnie rozliczoną fakturę w zakładce:

WYDATKI » KSIĘGOWANIE - jeśli płatność dotyczy faktury kosztowej,
PRZYCHODY » SPRZEDAŻ - jeśli płatność dotyczy faktury sprzedaży.

Następnie należy kliknąć na numer dokumentu i w wyświetlonym oknie przejść do podzakładki PŁATNOŚCI, w której znajdują się informacje o dodanych płatnościach.

Podwójne dodanie płatności - zakładka Płatności

Następnie, aby usunąć podwójne dodanie płatności należy błędną płatność zaznaczyć i z górnego paska menu wybrać opcję MODYFIKUJ » USUŃ.

Podwójne dodanie płatności za fakturę zakupu

W przypadku, gdy podwójnie dodana płatność dotyczy zapłaty za podatek, należy w pierwszej kolejności ją odszukać poprzez zakładkę START, a następnie:

PODATKI » PODATEK DOCHODOWY lub PODATEK ZA PRACOWNIKA,
PODATKI » PODATEK VAT.

Następnie, należy kliknąć w polu Okres, na miesiąc którego dotyczy źle wprowadzona płatność oraz w pojawiającym się oknie wybrać podzakładkę PŁATNOŚCI.

Podwójne dodanie płatności - jak usunąć płatność?

Następnie, aby usunąć podwójne dodanie płatności należy zaznaczyć płatność i z górnego paska menu wybrać: MODYFIKUJ » USUŃ.

Podwójne dodanie płatności - jak je usunąć z płatności?

#banner-9742#

Question 5

Rozliczam klientów prowadzących sprzedaż na kasie fiskalnej jak również korzystających z drukarki fiskalnej zintegrowanej z systemem MojeBiuro24.pl (została odznaczona funkcja "księguj paragony"). Proszę o informację w jaki sposób zaksięgować łączny raport okresowy z kasy fiskalnej i z drukarki fiskalnej?

Accepted Answer

Przedsiębiorcy rejestrujący sprzedaż na kasie fiskalnej lub za pomocą drukarki fiskalnej mają obowiązek wykazania z nich przychód w ewidencjach. Przychód z kasy wprowadza się do ewidencji na podstawie dobowych lub miesięcznych raportów z kasy fiskalnej.

Aby zaksięgować dokument potwierdzający sprzedaż jakim jest łączny raport okresowy z kasy lub drukarki fiskalnej w systemie MojeBiuro24.pl należy przejść do zakładki PRZYCHODY » INNE PRZYCHODY » DODAJ INNY PRZYCHÓD » SPRZEDAŻ.

Łączny raport okresowy - jak dodać w MojeBiuro24.pl?

W oknie dodawania nowego przychodu, w polu NABYWCA należy kliknąć w opcję BRAK KONTRAHENTA oraz w pozycji NUMER DOKUMENTU należy nadać mu odpowiedni numer (np. ŁRO numer porządkowy/miesiąc/rok). Pozostałe dane należy uzupełnić zgodnie z danymi na wydruku raportu fiskalnego.

Łączny raport okresowy - jak go ująć w systemie?

[alert-info]W przypadku ryczałtowców dodatkowo należy wybrać odpowiednią stawkę ryczałtu.[/alert-info]

Po zapisaniu przychód zostanie ujęty w kolumnie 7 - Wartość sprzed. towarów i usług w KPIR lub Ewidencji przychodów (pod odpowiednią stawką ryczałtu) oraz Rejestru sprzedaży VAT (w przypadku czynnych podatników VAT).

#banner-29400#

Question 6

Klient wynajął samochód osobowy podpisując umowę najmu krótkoterminowego. Jak zaksięgować otrzymaną fakturę za najem pojazdu w systemie mojebiuro24.pl?

Accepted Answer

Otrzymaną przez klienta fakturę za krótkoterminowy wynajem lub dzierżawę samochodu osobowego należy wprowadzić do systemu w zakładce: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » FAKTURA VAT lub FAKTURA (BEZ VAT), gdzie jako rodzaj wydatku wybieramy INNE WYDATKI ZWIĄZANE Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ.[alert-info]Ważne!
Rodzaj wydatku: Inne wydatki związane z działalnością gospodarczą należy zastosować tylko w przypadku wydatków poniesionych z tytułu umowy najmu lub dzierżawy, która wg ustawy o PIT nie spełnia warunków leasingu operacyjnego. W przypadku gdy wydatek spełnia warunki leasingu operacyjnego należy zastosować schemat z artykułu: Dzierżawa lub leasing samochodu osobowego[/alert-info]

Krótkoterminowy wynajem - czy to się księguje?

Krótkoterminowy wynajem w kosztach przypadku odliczenia 100%

W przypadku gdy podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia 100% podatku VAT, fakturę należy zaksięgować tradycyjnie. W polu NETTO należy wprowadzić kwotę netto z faktury, a podatek i kwota brutto zostanie wyliczona automatycznie przez system.

Natomiast w przypadku podatnika, któremu przysługuje prawo do odliczenia 50% podatku VAT należy wprowadzić w polu WARTOŚĆ NETTO 50% kwoty netto z otrzymanej faktury (od której system automatycznie wyliczy VAT i kwotę brutto). Następnie należy dodać kolejną stawkę VAT “nie podl.” poprzez przycisk + NOWY WIERSZ oraz w polu WARTOŚĆ NETTO należy wprowadzić nieodliczoną część kwoty netto oraz podatku VAT.

Krótkoterminowy wynajem - jak zaksięgować?

Podatek podlegający odliczeniu trafi do Rejestru VAT zakupu zgodnie z prawem odliczenia podatku VAT (100% lub 50%). Natomiast w Księdze Przychodów i Rozchodów faktura zostanie ujęta w kolumnie 13 - pozostałe wydatki - pod datą wystawienia faktury - wartość netto (w przypadku prawa do odliczenia 100% VAT) lub kwota równa sumie netto + nieodliczonej części podatku VAT (w przypadku prawa do odliczenia 50% VAT).

#banner-6685#

Question 7

Klient, który prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą odbył podróż służbową, w związku z czym wyliczyłam mu przysługującą dietę. W jaki sposób można w systemie mojebiuro24.pl zaksięgować diety w podróży służbowej krajowej lub zagranicznej klienta?

Accepted Answer

Przedsiębiorcy w ramach prowadzonej działalności często odbywają podróże służbowe. Jednym z wydatków jakie mogą zaliczyć do kosztów są diety, które określają limit na pokrycie kosztów wyżywienia.[alert-info]Ważne!
Stawki diet delegacji krajowych znajdują się w artykule: Diety krajowe w podróżach służbowych
Stawki diet delegacji zagranicznych znajdują się w artykule: Diety zagraniczne w podróżach służbowych[/alert-info]

Jak zaksięgować diety w podróży służbowej?

Przysługujące przedsiębiorcy diety należy zaksięgować na podstawie dowodu wewnętrznego. W systemie mojebiuro24.pl należy w tym celu przejść do zakładki: WYDATKI » KSIĘGOWANIE » DODAJ » DOWÓD WEWNĘTRZNY.

Diety w podróży służbowej - wydatki

Jako schemat księgowy należy wybrać: Koszty prowadzenia działalności.

Następnie w polu Opis należy wskazać:

imię i nazwisko osoby odbywającej delegację,
cel podróży,
nazwę miejscowości docelowej,
liczbę godzin i dni przebywania w podróży służbowej (data i godzina wyjazdu oraz powrotu),
stawkę diety

Diety w podróży służbowej - księgowanie

W ten sposób zaksięgowany wydatek zostanie ujęty w kolumnie 13 KPiR - Pozostałe wydatki.

Drukowanie dowodu wewnętrznego

Wystawiony dowód wewnętrzny możemy wydrukować w zakładce: EWIDENCJE » KPiR, gdzie należy kliknąć w numer danego dowodu wewnętrznego, a następnie wybrać z okna podglądu dokumentu z górnego menu opcję GENERUJ » DRUKUJ

Diety w podróży służbowej - generuj druk

Diety w podróży służbowej-nowa opcja wydruku

Dodany dowód wewnętrzny można wydrukować również z zakładki WYDATKI, gdzie należy zaznaczyć wybrany DW na liście a następnie z górnego menu wybierać opcję DRUKUJ.

#banner-6493#

Question 8

Czy system poinformuje po zaksięgowaniu faktury, że limit gotówkowy 15.000 zł został przekroczony?

Accepted Answer

Tak, system mojebiuro24.pl w momencie rozliczenia faktury otrzymanej od innego przedsiębiorcy płatnej gotówką powyżej 15 tys. złotych (limit gotówkowy) wyświetla komunikat z ostrzeżeniem, że dany wydatek nie będzie stanowił kosztu firmowego i należy go samodzielnie wyksięgować.

Limit gotówkowy - informacja o przekroczeniu limitu 15 000 zł

Użytkownik, który zaksięgował do kosztów fakturę zapłaconą gotówką powyżej 15 tys. zł. zobowiązany jest do wyksięgowania wydatku "w tej części, w jakiej płatność (...) została dokonana bez pośrednictwa rachunku płatniczego."

Więcej w tym temacie znajduje się w artykule: Wydatki powyżej 15 tys. zł opłacone gotówką od 2017 roku nie będą kosztem.

W tym celu należy przejść do zakładki: EWIDENCJE » KPIR » DODAJ WPIS. W oknie, które się pojawi należy uzupełnić dane kontrahenta, u którego dokonano zakupu oraz wprowadzić jako numer dowodu np. Korekta kosztów numer/miesiąc/rok i w odpowiednim polu wprowadzić wyliczoną kwotę poprzedzoną znakiem "minus".

Limit gotówkowy - dodaj wpis

#banner-8428#

Question 9

Klient korzysta ze zwolnienia z VAT i sprzedaje towary klientowi z Niemiec. Czy transakcja może być traktowana jako wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów u nievatowca po rejestracji do VAT-UE? W jaki sposób powinien wystawić fakturę?

Accepted Answer

System mojebiuro24.pl umozliwia wystawianie faktur na rzecz zagranicznych kontrahentów.

Transakcja sprzedaży towarów na rzecz kontrahentów z UE nie będzie traktowana jako wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) ponieważ nie jest spełniony podstawowy warunek - klient jako sprzedawca nie jest czynnym podatnikiem VAT. Tak więc pomimo rejestracji do VAT-UE wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów u nievatowca nie może mieć miejsca.

W takiej sytuacji należy wystawić fakturę poprzez zakładkę PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ (bez VAT). W zakładce ZAAWANSOWANE możliwy jest wybór języka i waluty w jakiej faktura ma zostać wystawiona.

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów u nievatowca - wystawienie faktury VAT

Tak wystawiona faktura zostanie ujęta w kolumnie 7 KPiR - Sprzedaż towarów i usług lub w Ewidencji Przychodów (w przypadku ryczałtowców). Jeśli została ustawiona waluta obca system dokona automatycznego przeliczenia na PLN.

#banner-6613#

Question 10

jest dostosowany do zmian ustawy o PIT, które przewidują brak konieczności w opłacaniu zaliczek nieprzekraczających 1000 zł?

Accepted Answer

Zaliczka na podatek dochodowy do 1000 zł - regulacje prawne

Zmiany dotyczące obowiązku zapłaty zaliczki na podatek dochodowy polegają na przesunięciu obowiązku opłaty zaliczki na następny okres, a nie na całkowitym zwolnieniu z jej opłacenia. Należy jednak pamiętać, iż jest to prawo podatnika. Nie obowiązek.

[alert-info]Zgodnie zart. 44 ust. 15 i 16 ustawy o PIT:
15. Podatnicy, o których mowa w ust. 1 pkt 1, mogą nie wpłacać zaliczki obliczonej według zasad określonych w ust. 3 i ust. 3f–3h, jeżeli podatek należny od dochodu osiągniętego od początku roku pomniejszony o sumę zaliczek wpłaconych od początku roku nie przekracza 1000 zł. Jeżeli podatek należny od dochodu osiągniętego od początku roku pomniejszony o sumę zaliczek wpłaconych od początku roku przekracza 1000 zł, wpłacie podlega różnica pomiędzy podatkiem należnym od dochodu osiągniętego od początku roku a sumą zaliczek wpłaconych od początku roku.
16. Przepis ust. 15 stosuje się również do podatników, którzy równocześnie z przychodami z pozarolniczej działalności gospodarczej osiągają przychody z najmu lub dzierżawy lub działów specjalnych produkcji rolnej, z których dochód ustalany jest na podstawie prowadzonych ksiąg.[/alert-info]

Na przykładzie - zaliczki na PIT do 1000 zł

W styczniu 2018 r. zaliczka na podatek dochodowy wynosi 782 zł, natomiast w lutym 450 zł, w marcu 688 zł a w kwietniu 638 zł. W podanej niżej tabeli zostało zobrazowane kiedy nastąpi konieczność opłacenia zaliczki.

Okres	Należna zaliczka	Zaliczki należne narastająco	Zapłacona zaliczka	Różnica między zaliczkami należnymi narastająco a zaliczkami zapłaconymi od początku roku
styczeń	782 zł	782 zł	0 zł	782 zł
luty	450 zł	1232 zł	1232 zł	0 zł
marzec	688 zł	1920 zł	0 zł	688 zł
kwiecień	638 zł	2558 zł	1326 zł	0 zł

W związku z powyższym:

w styczniu - wartość zaliczki na podatek dochodowy nie przekroczyła limitu 1000 zł, przedsiębiorca nie ma obowiązku jej zapłaty do urzędu.
w lutym - wartość nieopłaconych w danym roku podatkowym zaliczek przekroczyła limit 1000 zł i wynosi 1232 zł. Dlatego też przedsiębiorca ma obowiązek zapłaty pełnej kwoty zobowiązania podatkowego do urzędu skarbowego, czyli 1232 zł.

W kolejnych miesiącach przedsiębiorca jest zobowiązany do opłacania zaliczek na podatek dochodowy w momencie gdy różnica wynikająca z należnych zaliczek w danym roku podatkowym pomniejszonych o już opłacone zaliczki przekroczy kwotę limitu 1000 zł. Kontynuując wyliczenia:

w marcu - nie wystąpi obowiązek zapłaty zaliczki.
w kwietniu - suma niezapłaconych zaliczek narastająco od początku roku przekroczy kwotę limitu 1000 zł więc przedsiębiorca ma obowiązek zapłaty pełnej kwoty czyli 1326 zł.

Zaliczki na podatek dochodowy do 1000 zł w systemie mojebiuro24.pl

W celu wygenerowania zaliczki na podatek dochodowy w systemie mojebiuro24.pl należy przejść do zakładki START » PODATKI » PODATEK DOCHODOWY » WYLICZ PODATEK.

[alert-info]Ważne!
Wyliczając zaliczki na podatek dochodowy należy samodzielnie kontrolować moment gdy limit zostanie przekroczony.[/alert-info]

W celu ustalenia czy w danym miesiącu przedsiębiorca ma obowiązek zapłaty zaliczki na podatek dochodowy należy po wygenerowaniu zaliczki kontrolować wartość podsumowania kolumny POZOSTAŁO.

Zaliczka na podatek dochodowy - wyliczanie w systemie

Jeżeli wartość kolumny nie przekracza kwoty 1000 zł nie ma obowiązku zapłaty zaliczki na PIT. W sytuacji gdy wartość poszczególnych zaliczek nie przekracza kwoty 1000 zł ale ich suma (wykazana w podsumowaniu kolumny) jest większa niż 1000 zł przedsiębiorca ma obowiązek zapłaty całej wartości nieopłaconych zaliczek.

#banner-7120#

Question 11

powinna zostać wystawiona faktura zaliczkowa u podatnika zwolnionego z VAT? Klient biura otrzymał zaliczkę na poczet przyszłej usługi. Jak należy udokumentować otrzymanie zaliczki przez nievatowca? Nie mogę znaleźć takiej opcji w systemie.

Accepted Answer

Podatnicy zwolnieni z VAT nie mają możliwości wystawiania faktur zaliczkowych. Generują one bowiem jedynie obowiązek podatkowy w VAT, o czym więcej w artykule: Obowiązek podatkowy a zaliczka - o czym warto wiedzieć.
Podatnicy zobowiązani są do wystawienia faktury bez VAT na całość transakcji dopiero po wykonaniu usługi. Fakturę bez VAT można również wystawić na podstawie wcześniej sporządzonej faktury pro forma.

Dokumentowanie zaliczki otrzymanej gotówką

Otrzymanie zaliczki przez nievatowca użytkownicy mogą potwierdzić wystawiając dokument KP. W tym celu należy w pierwszej kolejności włączyć Moduł Kasa dostępny w zakładce USTAWIENIA » INNE » KASA oraz wybrać opcję WŁĄCZ MODUŁ KASOWY.

W celu wystawienia dokumentu należy w dalszej kolejności przejść do zakładki START » KASA » DODAJ DOKUMENT KASOWY i na rozwijanym pasku wybrać Dodaj przychód KP.

Otrzymanie zaliczki przez nievatowca - dokumentowanie KP
W polu Za co? należy wybrać rodzaj Inne oraz uzupełnić opis wraz z kwotą dostępny w polach obok, a następnie zapisać. Tak wystawiony dokument KP można wydrukować poprzez zaznaczenie, a następnie wybranie opcji DRUKUJ DOKUMENT KASOWY.

W przypadku, gdy otrzymana kwota na poczet przyszłej dostawy towarów lub wykonania usługi została wpłacona przelewem, co do zasady potwierdzenie wykonania przelewu będzie dokumentować otrzymanie zaliczki.

Wystawianie faktury bez VAT

Po otrzymaniu całości zapłaty za zrealizowaną usługę bądź dostawę towarów, użytkownicy muszą wystawić fakturę bez VAT na całość zamówienia. Należy w tym celu przejść do zakładki PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » FAKTURĘ (bez VAT).

otrzymanie zaliczki przez nievatowca

#banner-29901#

Question 12

wysyłki plików JPK VAT moich klientów. Chciałabym mieć potwierdzenie wysyłki JPK do Ministerstwa. Czy masowe pobieranie UPO dla JPK jest możliwe w systemie?

Accepted Answer

Wszyscy czynni podatnicy VAT od stycznia 2018 roku są zobowiązani do wysyłki pliku JPK_VAT do Ministerstwa Finansów. System mojebiuro24.pl umożliwia wygenrowanie i wysyłkę pliku, o czym więcej w artykule: JPK VAT - Jednolity Plik Kontrolny dla Rejestrów VAT. Co ważne, podatnicy którzy chcą mieć pewność, że plik został poprawnie wysłany mają do dyspozycji funkcję umożliwiającą pobieranie UPO dla JPK.[alert-info]Pobieranie UPO dla JPK VAT możliwe jest w momencie, gdy przy wysłanym pliku pojawia się zielona koperta oznaczająca, że plik został dostarczony do MF. Jeżeli koperta ma kolor czerwony to informuje użytkownika o tym, że plik nie został wysłany i należałoby zapoznać się z przyczyną błędu poprzez pojawiający się kod wysyłki, a następnie ponowne przesłanie dokumentu.[/alert-info]

Potwierdzenie wysyłki JPK VAT czyli jak pobrać UPO?

W systemie można wygenerować potwierdzenie wysyłki JPK VAT czyli tzw. UPO na dwa sposoby: bezpośrednio z konta klienta lub konta biura rachunkowego.

Aby pobrać UPO z konta klienta należy po zalogowaniu na konto wybranego klienta przejść do zakładki: START » PODATKI » JEDNOLITY PLIK KONTROLNY, gdzie należy zaznaczyć wcześniej wygenerowany plik i z górnej belki wybrać opcję Pobierz UPO.

potwierdzenie wysyłki jpk

Po kliknięciu w tą opcję na dysk komputera zostanie pobrane UPO. Składa się z dwóch elementów:

UPO w formacie XML,
wizualizacja UPO w formacie PDF.

W celu wygenerowania potwierdzenia UPO dla pliku JPK VAT z kokpitu biura rachunkowego należy po zalogowaniu na konto biura przejść do zakładki: START » DEKLARACJE KLIENTÓW » SKARBOWE, gdzie należy zaznaczyć wygenerowany JPK VAT i skorzystać z opcji Pobierz UPO. Dzięki temu, potwierdzenie zostanie zapisane na dysku komputera.

potwierdzenie wysyłki jpk

Masowe pobieranie UPO dla JPK VAT

System mojebiuro24.pl umożliwia również masowe pobieranie UPO dla JPK. W tym celu szef biura na koncie biura rachunkowego powinien przejść do zakładki: START » DEKLARACJE KLIENTÓW » SKARBOWE, gdzie należy zaznaczyć wszystkie pliki JPK VAT, dla których użytkownik chce wygenerować potwierdzenie wysyłki JPK i kliknąć w opcję Pobierz UPO.

potwierdzenie wysyłki jpk

Po kliknięciu w tą opcję na dysku komputera zostaną zapisane UPO do zaznaczonych JPK VAT.

#banner-7777#

Question 13

Jak umowa o pracę nakładczą będzie rozliczana w systemie? Co należy ustawić, aby składka na ubezpieczenie zdrowotne nie była naliczana od wynagrodzenia?

Accepted Answer

Umowa o pracę nakładczą w systemie dodawana jest tak jak pozostałe umowy o pracę. Wystarczy w zakładce KADRY » UMOWY » DODAJ » UMOWA O PRACĘ, w oknie dialogowym przejść do zakładki ZUS. Tam wybrać należy kod tytułu ubezpieczenia “ 02 00 - osoba wykonująca pracę nakładczą” . Wtedy składka wypadkowa automatycznie dla umowy przypisze się ze stawką 0%, oraz pojawi się pole do oznaczenia dobrowolnej składki chorobowej.

Umowa o pracę nakładczą - dodawanie

Zgodnie z zaznaczonymi opcjami po wygenerowaniu listy płac nie zostanie naliczona wypadkowa.

Umowa o pracę nakładczą na liście płac

Pracownik zatrudniony w oparciu o umowę o pracę nakładczą zostanie wykazany w RCA na podstawie danych zaciągniętych z listy płac.

Umowa o pracę nakładczą w RCA

#banner-8740#

Question 14

W tym miesiącu okazało się że jeden z pracowników zmarł. Jak śmierć pracownika w czasie trwania umowy wpływa na wyliczenie wynagrodzenia? Czy można taką sytuacje rozliczyć w systemie?

Accepted Answer

Jednym z powodów wygaśnięcia stosunku pracy jest śmierć pracownika. Takie zdarzenie zobowiązują pracodawcę do wypłaty rodzinie należności, jakie przysługują pracownikowi do dnia śmierci oraz czasami też odprawy pośmiertnej. Istotne jest że od wypłaconego rodzinie wynagrodzenia i ekwiwalentu nie potrąca się składek, jednak odprowadza się zaliczkę na podatek. Odprawy pośmiertna jest jednak całkowicie zwolniona z PIT i ZUS.

Śmierć pracownika - wygaśnięcie stosunku pracy

W pieszym kroku należy dodać zakończenie umowy, można to zrobić w zakładce KADRY » UMOWY zaznaczyć daną umowę oraz wybrać opcję DODAJ » ZAKOŃCZ. W oknie dodawania zakończenia umowy o pracę jako podstawę rozwiązania umowy należy wybrać: z powodu śmierci pracownika.

Śmierć pracownika - zakończenie stosunku pracy - dodanie zakończenia

Śmierć pracownika - zakończenie stosunku pracy - wygaśnięcie stosunku pracy

Wypłata wynagrodzenia po śmierci pracownika

Po zatwierdzeniu rozwiązania umowy z powodu śmierci pracownika pojawi się komunikat, który informuje o konieczności modyfikacji listy płac z datą wypłaty, która ma miejsce po śmierci pracownika. Można to zrobić przechodząc do zakładki KADRY » LISTY PŁAC » MENU » ZBIORCZE, gdzie po zaznaczeniu listy płac należy kliknąć MODYFIKUJ.

Śmierć pracownika - zakończenie stosunku pracy - komunikat

[alert-info]Wynagrodzenie wypłacane po śmierci pracownika członkom rodziny nie stanowi przychodu ze stosunku pracy i są one zwolnione ze składek ubezpieczeniowych, jednak odprowadza się od nich zaliczkę na podatek w wysokości 17%.[/alert-info]

Śmierć pracownika - zakończenie stosunku pracy - lista płac

Śmierć pracownika i związane z nią dokumenty

ZUS ZWUA

W związku ze śmiercią pracownika pracodawca ma obowiązek wyrejestrować go z ubezpieczeń społecznych w terminie 7 dni od dnia ustania stosunku pracy. Deklaracje wyrejestrowującą generuje się START » ZUS » DEKLARACJE ZGŁOSZENIOWE ZUS » DODAJ DEKLARACJĘ » ZUS ZWUA jako Kod przyczyny wyrejestrowania wybierając: 500 - zgon osoby ubezpieczonej.

Świadectwo pracy

W takim przypadku, pracodawca sporządza świadectwo pracy i przechowuje w akt osobowych. Z wnioskiem o wydanie świadectwa pracy może wystąpić członek rodziny zmarłego pracownika lub inna osoba będąca spadkobiercą zmarłego pracownika. W celu wygenerowania świadectwa należy w zakładce zakładki KADRY » PRACOWNICY, zaznaczyć pracownika oraz z opcji DRUKUJ wybrać Świadectwo pracy. Należy je otworzyć w trybie edycji w celu uzupełnienia danych w świadectwie pracy.

PIT 11

Jeżeli po zmarłym pracowniku nie ma osób uprawnionych do renty rodzinnej pracodawca wystawia jedynie PIT-11 na osobę zmarłą z kwotami wypłaconymi pracownikowi do dnia śmierci.

Gdy po zmarłym są osoby uprawnione do renty rodzinnej, wówczas pracodawca jako powinien wystawić informację PIT-11:

na zmarłego pracownika – wykazuje w niej wynagrodzenia wypłacone tej osobie za jej życia oraz
na osoby które otrzymały wynagrodzenie po tym pracowniku już po jego śmierci.

System pozwala wygenerować PIT 11 za osobę zmarłą KADRY » DEKLARACJE » DODAJ DEKLARACJĘ » PIT 11, zostaną w nim uwzględnione tylko kwoty wynagrodzenia ze stosunku pracy otrzymane przez tę osobę do dnia śmierci.[alert-info]Gdy wynagrodzenie wypłacono osobom uprawnionym wówczas informacje PIT-11 wystawione na te osoby należy sporządzić poza systemem. Warto pamiętać że nie są już to przychody ze stosunku pracy, tylko przychody z praw majątkowych (w art. 18 ustawy o PIT).[/alert-info]#banner-51252#

Najczęstsze pytania

Najczęstsze pytania

Choroba pracownika w systemie MB24.pl

Najczęstsze pytania

Księgowanie polisy ubezpieczeniowej samochodu

Najczęstsze pytania

Jak zaksięgować zakup na raty?

Najczęstsze pytania

Jak usunąć podwójne dodanie płatności w systemie MojeBiuro24.pl?

Najczęstsze pytania

Jak zaksięgować łączny raport okresowy?

Najczęstsze pytania

Krótkoterminowy wynajem lub dzierżawa samochodu osobowego przed 2019

Najczęstsze pytania

Jak zaksięgować diety w podróży służbowej klienta?

Najczęstsze pytania

Limit gotówkowy 15.000 zł a księgowanie wydatków

Najczęstsze pytania

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów u nievatowca

Najczęstsze pytania

Zaliczka na podatek dochodowy do 1000 zł

Najczęstsze pytania

Otrzymanie zaliczki przez nievatowca - jak dokumentować w systemie MojeBiuro24.pl?

Najczęstsze pytania

Pobieranie UPO dla JPK jako potwierdzenie wysyłki JPK

Najczęstsze pytania

Umowa o pracę nakładczą w systemie MojeBiuro24

Najczęstsze pytania

Śmierć pracownika w czasie trwania stosunku pracy

Najczęstsze pytania

Wyślij znajomemu odnośnik do tego artykułu